Валютный контроль
Система государственного контроля за законностью валютных операций резидентов РФ. Банки выступают агентами валютного контроля и проверяют документы по каждому платежу.
Валютный контроль — комплекс мер государственного регулирования, направленных на обеспечение законности операций с иностранной валютой и контроль за исполнением обязательств по внешнеторговым контрактам. В России основу составляют Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкция Банка России № 181-И.
Как это работает
Уполномоченные банки выступают агентами валютного контроля: они обязаны запрашивать у клиентов подтверждающие документы по каждой валютной операции, проверять их соответствие операции и сообщать о нарушениях в Банк России.
При импортных операциях банк проверяет: соответствует ли сумма платежа контракту, есть ли инвойс, не нарушены ли сроки поставки, если был сделан аванс. При контрактах свыше 3 млн рублей — нужна постановка контракта на учёт и получение УНК.
Органами валютного контроля являются ЦБ РФ, ФТС и ФНС. Банки — агенты, а не органы.
Пример
Компания платит аванс китайскому поставщику за партию оборудования на сумму 5 млн рублей. Банк запрашивает контракт и инвойс, регистрирует контракт, присваивает УНК. Через 90 дней, если поставка не состоялась, банк запросит информацию о статусе поставки — у импортёра должны быть документы, объясняющие ситуацию, или деньги должны вернуться.